企業(yè)必須加強資金鏈管理，加速“血
液循環(huán)”
龍湘麗
與2009年中央刺激經(jīng)濟重拳出擊形成鮮明對比的是，2011年偏緊的宏觀調(diào)控。今年國家為了保持物價水平穩(wěn)定抑制通貨膨脹，采取一系列調(diào)控政策，尤以緊縮型貨幣政策最為給力。但世界經(jīng)濟對人民幣升值預(yù)期不斷加大，國際游資大量進入國內(nèi)，造成國內(nèi)通脹壓力不減，預(yù)計下半年國家將進一步增加貨幣收緊力度。
在這樣的經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)融資難度加大，資金占用成本不斷攀升，如何提升企業(yè)資金鏈管理，加快資金流動,減少資金占用，成為企業(yè)立于市場不敗之地的唯一途徑。
所謂資金鏈,是現(xiàn)金——資產(chǎn)——現(xiàn)金（增值）的循環(huán)，它是指維系企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營運轉(zhuǎn)所需要的基本循環(huán)資金鏈條，是企業(yè)經(jīng)營的過程。企業(yè)要維持運轉(zhuǎn)，就必須保持這個循環(huán)不斷良性地運轉(zhuǎn)。
資金鏈的問題，主要涉及企業(yè)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、存貨、貨幣資金和短期借款等。在進行企業(yè)資金鏈的分析過程中，關(guān)鍵是要把握好以下三個指標(biāo)：一是企業(yè)被顧客占用的資金：應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款；二是企業(yè)被存貨占用的資金：存貨；三是企業(yè)占用供應(yīng)商的資金：應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款。
上海中油天寶鋼管有限公司8月3日召開了上半年經(jīng)營活動分析會議，常務(wù)副總經(jīng)理蘇繼權(quán)在會上對上半年的銷售業(yè)績予以了肯定。同時，對減少往來款項的占用以及加快資金流動提出了要求。公司財務(wù)部分別于8月16、17日兩天，組織召開了關(guān)于清理往來款項的專題會議。會議由財務(wù)總監(jiān)解寶國主持，會上最終明確了各相關(guān)業(yè)務(wù)部門的回款責(zé)任人、回款方案、回款金額及回款時間，公司將據(jù)此進行考核。會議取得了立竿見影的效果，為日后建立往來款項清理的長效機制奠定了基礎(chǔ)。
通過這次的即時清理，上海鋼管公司全體員工提高了對資金時間價值的認識，深刻體會到減少資金占用，加快資金流動對公司的重要意義。大家都認識到，資金就是企業(yè)的“血液”，企業(yè)的“血液循環(huán)”快了，帶給企業(yè)的“氧份”就更多，企業(yè)才能充滿活力。
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